2015年湖北省农信社备考：货币市场及票据贴现

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　　在湖北省农信社的考试中，每年都会涉及到收益率、贴现率等各种计算考题，而概念的混淆和头绪的混乱使考生在短时间内选择放弃而失分。其实，明晰概念是基础，记牢公式为王道。本文主要就历年湖北省农信社考试中的票据贴现问题的相关考点作详细梳理。

　　【考点链接】货币市场和资本市场

　　货币市场是短期资金市场，是指融资期限在一年以下的金融市场，主要包括银行间同业拆借市场、票据市场、大额可转让定期存单市场(CD市场)、国库券市场、消费信贷市场和回购协议市场六个子市场构成。具有期限短、流动性强和风险小的特点，被称为“准货币”。

　　资本市场，又称“长期资金市场”，是指期限在一年以上的各种资金借贷和证券交易的场所，主要包括长期借贷市场和长期证券市场，长期证券市场主要是股票和长期债券市场。具有长期较稳定收入、期限长、风险大的特点。

　　【湖北农信社2013年-7单选】在下列金融工具中，属于资本市场工具的是：( )

　　A.国库券 B.可转让大额存单

　　C.回购协议 D.股票

　　【解析】D。国库券、可转让大额存单和回购协议均属于短期金融工具，是货币市场工具，只有股票属于长期金融工具。

　　【湖北农信社2013年-22单选】在下列金融工具中，不属于货币市场工具的是：( )

　　A.国库券 B.商业票据

　　C.企业债券 D.回购协议

　　【解析】C。货币市场是短期市场，国库券、商业票据、回购协议都属于短期金融工具，而企业债券是长期金融工具，属于资本市场工具。

　　【考点链接】票据贴现

　　票据贴现，主要是指资金的需求者，将自己手中未到期的商业票据、银行承兑票据或短期债券向银行或贴现公司要求变成现款，银行或贴现公司收进这些未到期的票据或短期债券，按票面金额扣除贴现日至到期日的利息后付给现款，到票据到期时再向出票人收款。货币市场中交易的票据主要有商业票据和银行承兑票据两种。

　　贴现市场的交易种类大致可分为两类：一是票据持有人向商业银行或贴现公司要求贴现换取现金的交易;二是中央银行对商业银行或贴现公司已贴现过的票据再次进行贴现，为银行和贴现公司融通资金。

　　贴现相关公式：

　　(1)贴现利息=贴现金额×贴现天数×日贴现率

　　(2)日贴现率=月贴现率÷30 或者 年贴现率÷360

　　(3)实际付款金额=票面金额-贴现利息

　　注意：贴现天数，从贴现日至票据到期日前一日止。凡是承兑人在异地的，贴现、转贴现和再贴现的期限以及贴现利息的计算应另加3天的划款时间。

　　【湖北农信社2014年-108单选】某公司持有一张面额为10000元，期限为6个月的无息商业汇票，3个月后到期。到银行贴现时确定该票据的贴现率为8%，其贴现金额是：( )

　　A.9200 B.9800

　　C.10000 D.10800

　　【解析】B。贴现利息=10000×8%×3÷12=200元，贴现金额=10000-200=9800元。

　　【模拟题】某农行于2003年8月20日办理一份银行承兑汇票贴现业务，票据金额人民币一百万元，于2003年9月18日到期，承兑人为异地某工行，假定贴现利率为年利率3.6%，贴现利息是：( )

　　A.3200 B.3800

　　C. 4200 D.4800

　　【解析】A。8月20日至9月17日，一共29天，因是异地，所以另加3天划款时间，贴现天数共32天。故贴现利息=1000000×3.6%×32÷360=3200元。

（编辑：华图董老师）