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中级会计师考试全攻略-《经济法》知识点:禁止的交易行为

2019-07-24 18:46 湖北会计职称考试 https://hb.huatu.com/湖北会计职称考试群文章来源:湖北华图

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  中级会计师考试全攻略-《经济法》知识点:禁止的交易行为由华图会计考试网整理发布,2019年中级会计考试正在紧张的备考中,华图会计小编为大家整理了《经济法》希望可以给大家提供帮助,更多中级会计资格考试信息请关注官网。

  根据《证券法》的规定,禁止的交易行为包括内幕交易行为、操纵证券市场行为、制造虚假信息行为和欺诈客户行为。

  (1)内幕交易行为。内幕交易行为是指证券交易内幕信息的知情人员利用内幕信息进行证券交易的行为。内幕交易的主体是内幕信息知情人员,行为特征是利用自己掌握的内幕信息买卖证券,或者建议他人买卖证券。内幕信息知情人员自己未买卖证券,也未建议他人买卖证券,但将内幕信息泄露给他人,接受内幕信息的人依此买卖证券的,也属于内幕交易行为。

  (2)操纵证券市场行为。操纵证券市场行为是指单位或个人以获取利益或减少损失为目的,利用其资金、信息等优势或者滥用职权影响证券市场价格,制造证券市场假象,诱导或者致使投资者在不了解事实真相的情况下作出买卖证券的决定,扰乱证券市场秩序的行为。

  (3)制造虚假陈述行为。制造虚假陈述行为是指行为人在提交和公布的信息披露文件中作出的虚假记载、误导性陈述和重大遗漏的行为。

  (4)欺诈客户行为。欺诈客户行为是指证券公司及其从业人员在证券交易及相关活动中,违背客户真实意愿,侵害客户利益的行为。欺诈客户行为的主体是证券公司及其从业人员,行为人在主观上具有故意特征,即故意隐瞒或者故意作出与事实不符的虚假陈述,使客户陷入不明真相的境地而作出错误的意思表示

    (编辑:华图董老师)

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